增值税纳税申报(税务平台纳税申报)

普通纳税人如何报税?干货!

随着国家税收制度的不断完善,企业报税的处理越来越严格。无论是小微企业还是大集团,报税都是财务人员的日常工作之一。对于会计“老司机”,也许这是一件简单的事情。但对于初入职场的会计专业人士来说,就没那么容易了。

纳税申报流程

虽然不同行业、不同地区的税率计算不尽相同,但正常情况下,全国所有企业的纳税流程几乎都是一样的。纳税申报一般分为三步:

1。抄税报税:一般抄税日期在每月8号之前,增值税报税日期在10号之前,所得税在15号之前。一般纳税人可以通过税控面板复制纳税申报表,也可以直接发送一份到税务所,将上月的开票数据上传到税务机关。

2.纳税申报:一般纳税人需要登录网上申报软件进行网上申报。我们可以通过税务部门的网上报税系统将主管税务机关认证的相关发票数据导入系统。如果有其他扣税凭证数据,需要手工录入。之后网上申报系统会生成报税数据,我们需要导出保存。需要注意的是,如果是生成税,需要在网上申报系统申请支付。

3.清卡:纳税申报成功后,一般纳税人企业需要进行最终的清卡流程。此时,一般纳税人的纳税申报已经成功处理。

报税材料

报税需要准备一些材料:

1。开具的税控机动车销售统一发票和普通发票存根联;

2.本期申报抵扣的符合抵扣条件的增值税专用发票(含税控机动车辆销售统一发票)抵扣联;

3.购买符合抵扣条件并在此期间申报抵扣的农产品取得的海关进口增值税专用缴款书和普通发票复印件;

4.符合抵扣条件并在此期间申报抵扣的境外单位完税凭证及其清单、书面合同、完税证明及报表或发票;

5.出具的农产品收购证明存根复印件或报表核对复印件;

6.纳税人销售服务、房地产和无形资产,在确定销售服务、房地产和无形资产时,从按照有关规定取得的总价和额外费用中扣除法定凭证和价目表;

7.主管税务机关要求的其他资料。

纳税申报表

除了材料,还需要准备以下表格:

1.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》;

2.《增值税预缴税款表》 ;

3.《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》 ;

4.《本期抵扣进项税额结构明细表》 ;

5.《营改增税负分析测算明细表》 ;

6.《增值税减免税申报明细表》 ;

7.《增值税纳税申报表附列资料(1-5)》 。

所谓“难的人做不到,遇到的人不难”,看似复杂的工作,真正熟悉之后就不会觉得那么无力。所以刚入行的合伙人千万不要因为一时的困难而选择放弃。只有学会不断学习,才能取得进步。因为会计本身就是一个不死不学的行业。

广东省国家税务局

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